计算公式为：基金单位资产净值=(总资产-总负债)/基金单位总数。

其中，总资产是指基金拥有的所有资产，包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等;总负债是指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等。

基金单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量。开放式基金的单位总数每天都在变化，因此须以当日交易结束后的统计数为准。

在每个交易日收市后，将当日基金资产净值除以当日最新确认的基金份额总数，就得出当日的单位资产净值。

单位基金净值是反映基金绩效表现的一个重要指标，开放式基金的交易价格就是以每基金单位的净值为依据确定的。由于基金所拥有的资产的价值随市场的波动而变动，所以基金净值也会不断变化。

累计基金净值=单位净值与基金成立以来累计分红派息之和，它属于一个参照值。 举例说明，例如:2006年2月2日某基金单位净值是1.0486元，2006年4月份派发的现金红利是每份基金单位0.025元,则累计净值=1.0486+0.025=1.0736元。

一般情况下基金净值低于0.3元就达到了清盘线，这种情况下基金是会面临清盘的风险的。当然基金净值低于0.3元并不是基金清盘的绝对条件，如果没有满足基金清盘的其他条件的话，那么基金也是不会被清盘的。

对于开放式基金的话，除了基金净值低于0.3元这一条件之外，还需要满足一些其他的条件才可能会清盘：

【1】连续20个交易日基金份额持有人数量达不到200人;

【2】连续20个交易日基金的净资产已逼近或已跌破5000万元。

另外值得一提的是，现在分级基金也逐步退出，因此规模小的基金也是会面临清盘的可能的。通常情况下，基金清盘是会公布具体的清盘时间的，投资者是可以选择将持有的基金提前卖出的。另外基金清盘也是需要一定时间的，基金在清算中占用资金的时间是会按照活期存款计算利息的。